陇县财政局局长 陈启哲
各位代表：
受县政府委托，现将我县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案提请会议审议，并请各位政协委员和列席人员提出意见。
一、2022年预算执行情况
2022年，在县委的坚强领导下，我们深入学习贯彻习近平总书记来陕考察重要讲话和二十大精神，对标中央决策部署、省市工作要求，紧紧围绕全县发展大局，有力保障疫情防控和经济社会发展，积极的财政政策更加提质增效，进一步落实减税降费，保证了全县“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”支出需要，全年预算执行情况总体良好。
（一）一般公共预算执行情况
全年完成地方财政收入16879万元，同比增长6.9%，税收占比69%，争取上级各项补助收入221865万元(其中:返还性收入1630万元，一般转移支付99876万元，专项转移支付120359万元），加上上年结转3342万元，调入预算稳定调节基金1174万元，调入资金12000万元，新增债务转贷收入18179万元，全年一般公共预算总收入为273439万元。一般公共预算支出完成251288万元，同比增长5%，专项上解支出2566万元，债务还本支出12726万元,结转下年支出6859万元，全年财政总支出为273439万元，实现收支平衡。
（二）政府性基金预算执行情况
全年政府性基金收入完成27307万元,争取上级补助基金收入841万元、上年结余3837万元、债务转货收入3800万元，政府基金总收入为35785万元；全年政府性基金支出26027万元，调出资金5000万元，债务还本支出62万元，全县政府性基金总支出为31089万元，收支相抵，累计结余4696万元，结转下年使用。
（三）社会保险基金预算执行情况
全年社会保险基金总收入39870万元，支出33484万元，结余6386万元。其中：城乡居民基本养老保险基金收入15025万元，支出8964万元，结余6061万元；机关事业单位养老保险基金收入24845万元，支出24520万元，结余325万元。
（四）国有资本经营预算执行情况
国有资本经营预算收入7.65万元（预算执行中上级补助国有企业退休人员社会化管理资金），由于资金年末下达，年内未支出，结转下年使用。
（五）政府债券发行和债务余额情况
全年省财政代我县发行政府债券2.2亿元。其中：一般债券1.82亿元，专项债券3800万元。
2022年省财政下达我县政府债务限额23.69亿元，其中：一般债务限额15.17亿元，专项债务限额8.52亿元。截止2022年年底，我县地方政府债务余额19.95亿元，其中：一般债务余额11.69亿元，专项债务余额8.26亿元，均严格控制在限额内，政府债务风险总体可控。
(六）主要财税政策落实和重点财政工作情况
1.落实积极财政政策，提升统筹保障能力。坚持稳中求进、主动作为、攻坚克难，全力提升财政保障能力。一是持续落实减税降费及缓缴等税收优惠政策，切实减轻企业负担。2022年将所有符合条件的小微企业及制造业等6个行业纳入政策实施范围，并进一步扩大到批发和零售业等7个行业，按月全额退还增量留抵税额、一次性全额退还存量留抵税额，全年新增退税总额3702万元，有力纾解企业困难，促进经济恢复活力。二是加强收入组织，夯实财政基础。在持续做好减税降费政策落实的同时，认真研判财政经济形势，精准测算。抓住重点税种、重点行业、重点项目，加大税收征管；全面实现非税收入全流程线上缴款和智能监控，提升非税征收力度，做到应收尽收，确保财政收入持续稳定增长。三是把握政策动向，全力争取上级资金。深入研究中省政策，出台鼓励各部门争取中省资金工作考核办法，积极向上争政策、争资金，为高质量发展集聚更多资源支持。全年共完成争取中省资金任务22.8亿元，较上年增长13%，为我县经济社会高质量发展提供了有力资金保障。四是积极申报政府债劵，保障重点项目建设。将专项债作为缓解当前财政保障压力的重要手段，结合我县重大建设项目需求，做好地方政府债券项目申报工作，2022年落地北大街停车场项目债券资金3800万元，申报2023年第一批专项债项目4个，申请债券资金31000万元，确保推进建设不止步，债务风险不增加。
2.落实应保尽保，助力保障和改善民生。一是坚决兜住“三保”底线。制定县级“三保”支出清单，强化预算安排、执行、预警各环节监管，全年“三保”支出14.6亿元，较上年增长2.09个百分点。二是坚持政府过“紧日子”要求。压缩一般性支出、严格执行经费开支标准、强化“三公”经费管理、硬化预算执行约束等措施，切实做到有保有压。三是全力支持疫情防控。全年投入疫情防控资金6596万元，主要用于核酸检测、医疗救治、设备和防控物资购置等,为疫情防控提供了坚实的资金保障，优先保障人民生命安全。四是衔接推进乡村振兴。继续执行“在过渡期内，财政投入不低于上年水平”，2022年县级安排乡村振兴衔接资金2200万元，同比增长4.8%。共整合各类涉农资金20173万元，较上年增长2.7%，主要投向畜牧产业、果业发展、设施农业、监测户产业奖补四个方面，其中为74个农业产业发展项目投入10388.23万元，为83个农村基础设施建设项目投入资金5391.63万元，持续巩固了脱贫攻坚成果。五是支持生态绿色发展。全年安排清洁能源替代项目资金4214万元、建筑节能改造资金1029万元、千河流域水污染治理项目1903万元，支持人工湿地建设、各镇空气质检站等项目建设，促进全县减污降碳、绿色发展。六是持续加大民生投入。加强普惠性、基础性、兜底性民生事业投入，全年投入资金11.3亿元，全面落实教育、文化、医疗卫生、社会保障、科技、体育等投入政策，加快推进基本公共服务均等化，确保民生支出占比稳定在80%以上，让人民群众有更多获得感、幸福感、安全感。全力支持棚户区改造，城镇基础设施等重点项目建设，提升县城品位和人民幸福指数。
3.强化风险管控，有效防范化解债务风险。一是完善常态化监测机制。将债务风险预警监测做为常态化工作，加强部门间信息共享和协同监管，统一认识、统一口径、统一监管，形成监管合力。二是坚决遏制隐性债务增量。严格执行政府举债融资负面清单，严堵违法违规举债融资的“后门”，着力加强风险源头管控，硬化预算约束，坚决杜绝新增政府债务。三是稳妥化解隐性债务存量。全面落实全年化解隐性债务1.2亿元，完成年度化解任务；近五年累计化债5.27亿元，完成隐性债务化解任务的107%，政府债务处于安全区域。
4.深化重点领域改革,构建预算绩效管理新格局。一是进一步加强预算管理一体化改革。将各类行政事业性收费、政府性基金、结余结转等资金全部纳入年初预算。制订专项资金管理办法，规范支付流程，完善项目库管理制度，构建科学、全面、高效的县级预算管理体系。二是健全预算绩效管理体系。坚持以“建设全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系”为目标，预算绩效管理延伸到了所有基层单位和资金使用终端，基本形成了“横向到边、纵向到底”的管理格局。三是加大预算公开力度，进一步推进部门和单位综合预算公开，将财政预决算领域公开内容、标准、流程集成，全面推进基层政务公开规范化标准化建设，以阳光促规范提效益。
2022年，我们始终坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，认真贯彻落实“积极的财政政策要提升效能，更加注重精准、可持续”要求，优化支出重点和结构，持续改善民生，着力稳住了经济大盘，但还存在一些突出矛盾和问题：一是财政收支矛盾加剧。受减税降费、收入结构不优影响，财政收入稳增长面临较大压力。同时，统筹疫情防控和经济社会发展以及乡村振兴、生态环保、民生保障等领域均需要持续加大投入，收支矛盾更加突出。二是防范化解政府债务压力较大。近几年，我县进入还债高峰期，政府债务还本付息逐年增加，财政运行存在潜在风险。三是向上向外争取力度仍然不足，在政策、项目、资金争取方面，存在重视程度不够，提前谋划不深，相关准备工作不充分，项目储备不足、质量不高等问题。对于这些问题，需要进一步强化措施，切实加以改进。
二、2023年财政预算草案
（一）财政收支形势分析
2023年财政收支形势依然严峻，收支矛盾更加突出。财政政策要实现发展与安全的平衡、稳增长和防风险的平衡、减税降费和财政可持续性的平衡、短期经济社会稳定与长期内生增长动力的平衡。从财政收入方面看，由于疫情变化存在诸多不确定性，经济恢复基础尚不牢固，加之国家持续加大减税降费力度，财政收入形势不容乐观。从财政支出方面看，乡村振兴、生态环保、债务化解、重点项目建设等支出，都对财政资金保障提出了新的更高要求，预算平衡压力进一步加大。
另一方面，国家通过实施积极的财政政策，主要有合理安排赤字率、地方政府专项债券规模、持续增加财政转移支付支持，这些利好将落地我县。
（二）预算编制的总体要求及原则
总体要求：全面贯彻中省市经济工作会议精神和县委决策部署，坚持稳字当头、稳中求进工作总基调，加强财政资源统筹，加大支出结构优化，做好重大战略任务、相关发展规划、“三保”及科技、教育等重点支出保障。继续落实过紧日子要求，严控一般性支出，集中财力办大事。持续深化财政预算管理改革，完善支出标准体系建设，加强项目全生命周期管理，促进资产管理与预算管理相融合，推动预算绩效管理提质增效，推动建立标准科学、规范透明、约束有力的部门预算管理体系。为全县稳定发展提供坚强财政保障。
编制原则：一是全面完整，应编尽编。强化部门预算收入统筹，实行单位收入全口径管理，进一步提高部门预算完整性、规范性。二是勤俭节约，保障重点。坚持党政机关“过紧日子”常态化，严控一般性支出，努力降低行政运行成本，从严从紧编制部门预算。加大各类资金统筹衔接，集中财力保重点，优先保障工资运转和民生刚性支出，优先保障重大战略、重大部署、重大政策和重大项目实施。三是标准科学，合理规范。预算编制保持与国民经济和社会发展规划相一致，与集中财力办大事财政政策体系相适应，与单位履行行政职能及事业发展计划相协调，与我县财力相匹配。完善预算支出标准体系建设, 强化支出标准应用和约束，加大存量资金盘活和统筹力度，加快预算执行进度。充分论证项目必要性、可行性，做实做细项目储备，实施项目全生命周期管理，强化项目申报审核、预算编制的流程管理。四是规范透明，注重绩效。牢固树立绩效理念，加强重点领域绩效评价，完善绩效管理激励约束机制，强化绩效评价结果公开及应用，完善绩效评价与预算安排挂钩机制，提高资金使用效益。五是加大预算公开力度，进一步推进部门和单位综合预算公开，增强财政资金分配透明度。
（三）一般公共预算安排草案
根据以上总体要求，按照积极稳妥的原则，2023年全县地方财政收入预算按增长6%安排，收入预期目标为17892万元，其中：税收收入完成12524万元，占比70%。县级预算收入加上财力性补助及中省市提前下达、预列的专款，调入资金及上年结转资金后，县级一般公共预算总计200653万元。上解上级专项支出576万元后，县级一般公共预算支出安排200077万元，比上年增长4.5%。
县级主要支出安排情况是：一般公共服务支出18231万元，公共安全支出5569万元，教育支出48986万元，科学技术支出237万元，文化旅游体育与传媒支出1952万元，社会保障和就业支出29806万元，卫生健康支出11679万元，节能环保支出6048万元，城乡社区支出5468万元,农林水支出46748万元,交通运输支出4990万元,资源勘探信息等支出1652万元，商业服务业等支出181万元，自然资源海洋气象等支出889万元，住房保障支出7274万元，粮油物资储备支出60万元，灾害防治及应急管理支出798万元，债务还本付息及发行费用支出2835万元，其他支出3674万元，预备费3000万元。
（四）政府性基金预算安排草案
2023年，全县政府性基金预算收入为9350万元（其中：国有土地使用权出让收入9000万元、城市基础设施配套费收入 150万元、污水处理费收入200万元 ），加上上年结转4696万元，政府性基金总收入为14046万元。政府性基金预算支出安排12223万元（其中：城乡社区支出9350万元，债务付息及发行费用支出2873万元）。
（五）社会保险基金预算安排草案
社会保险基金预算拟安排收入39869万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入15025万元，机关事业单位基本养老保险基金收入24844万元。社会保险基金预算拟安排支出33484万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出8963万元，机关事业单位基本养老保险基金支出24520万元。。
（六）国有资本经营预算安排草案
国有资本经营预算上年结转上级补助资金7.65万元，2023年用于国有企业退休人员社会化管理补助。
三、2023年重点工作
（一）筑本固基，全力提高县域财政实力。
一是全力以赴抓收入，聚焦收入预算落实，细化收入计划，夯实征管责任，做到依法征收、应收尽收。二是认真落实财政稳经济一揽子政策，进一步清理规范涉企收费行为，全力支持县域中小微企业做大做强；抢抓“碳达峰、碳中和”机遇，大力支持培育风力发电、光伏发电等新能源项目，加快财政支持推进李家河煤矿、八渡镇桃园村石英石矿开发利用，将资源优势转化为新发展动能，培育形成新兴产业链，培育新的重点税源企业和新的收入增长点。三是加大政策资金争取力度。抢抓国家加大对地方转移支付的政策机遇，争取中省更大支持，提升财政保障水平，更好支撑高质量发展。全面落实向上争取考核工作机制，激励部门提高项目申报成功率，同心协力把向上争取工作抓实抓细抓出成效。四是充分发挥财政资金“四两拨千斤”的作用，多渠道扩大公共建设领域资金投入，通过融资担保、产业基金，带动、吸引更多金融资本和社会资本投入公共建设领域。
（二）提升效能，精准实施积极的财政政策。
一是保持适度支出强度。抓早动快争取中省预算内投资项目，加大基础设施投资，支持推进民生、交通、能源、水利等领域项目建设。积极发挥政府投资引导带动作用，鼓励社会资本参与基础设施和公共服务项目建设运营，增强高质量发展内生动力。二是坚持打好政策组合拳。聚焦县委、县政府产业发展布局和高质量发展举措，加强财力统筹，支持生态乳都建设、全域旅游和新型产业园发展，着力构建产业发展新格局。三是提升专项债券投资带动效应。紧盯中央政策取向，按照“资金跟着项目走”的原则，做深做细做实项目储备。优化债券使用方向，重点支持在建项目后续融资。加大债券支出通报约谈力度，确保债券资金尽快形成实物工作量，更好发挥对投资的拉动作用。
（三）发挥职能，持续增进民生福祉。
一是深入实施乡村振兴。持续巩固拓展脱贫攻坚成果，多渠道保障“三农”支出力度，全面落实种粮补贴政策，提高土地出让收入用于农业农村比例，加快发展乡村产业。二是支持绿色生态发展。支持降碳、减污、扩绿、增长协同推进，构筑高质量发展生态屏障。三是推进健全社会保障体系。延续实施失业保险稳岗返还政策，着力支持稳定和扩大就业。四是建立基本公共服务体系，支持教育、社保、医疗、文化、体育、城市建设等领域的重点项目建设，增进民生福祉。
（四）守住底线，防范化解重大风险。
坚决贯彻中央关于党政机关过紧日子的要求，大力压减非刚性、非重点支出，确保“三保”资金需求。一是深化财政预算绩效管理。政府投资项目要加强事前绩效评估，不得超越财政承受能力上新项目。坚持既尽力而为，又量力而行，增强民生政策有效性和可持续性。二是严格政府债务管理。落实政府债务化解年度目标考核要求，夯实债务主体责任。进一步厘清政府与企业债务边界，明晰还债主体，稳妥化解债务存量。抓好法定债务、隐性债务动态监测，加强国有企业资产负债约束，完善长效机制，坚决遏制新增隐性债务，确保地方政府债务风险安全可控。
（五）强化监督，确保财政平稳运行。
严格执行预算法及其实施条例，依法依规组织收入、安排支出。一是依法接受预算审查监督。全面落实人大决议，积极向人大报告财政预算、财税政策落实及国有资产管理情况。继续配合做好人大预算联网监督机制，强化对全口径预算和预算执行全过程监督，确保财政资金安全有效使用。二是加强财政资金特别是专项资金的全程监管。全面落实财政资金全过程监督体系，强化直达资金监控力度，创新财政监督管理方式，加大对重大财税政策落实、财政收支管理、重点部门单位、重点项目的监督检查力度。三是加强对全县财务人员的培训管理，不断提高业务能力和水平。
2023年财政改革发展任务艰巨，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委的坚强领导下，认真执行人大各项决议决定，主动接受人大监督，踔厉奋发，实干笃行，为我县高质量发展提供强有力的财政保障！
